Operațiunea Apollo. Suspiciuni de evaziune fiscală. Aspecte ce confirmã analizele de risc

În cadrul operațiunii Apollo, care vizează atât firmele care emit facturi false, cât și pe cele care utilizeazã aceste facturi, în urma verificării documentelor transmise de contribuabilii aflați în primul eșantion analizat, au fost identificate o serie de aspecte care confirmã analizele de risc.

Aşadar:

• Nu toate societãțile au pus la dispoziție toate documentele solicitate (exemplu: nu au transmis toți furnizorii, unele au transmis doar note de recepție, unele au transmis facturi numai pentru o anumitã perioadã etc.);
• Majoritatea facturilor sunt emise pentru produse a cãror valoare (inclusiv TVA) este mai micã  de 5.000 lei și sunt achitate în numerar (între 4.800 – 5.000 lei);
• Nu se respectã cronologia/ordinea eliberãrii facturilor;
• Facturile/chitanțele nu au completate în totalitate informațiile obligatorii;
• Același mod de completare a facturilor și același scris pe facturi ce sunt emise de furnizori diferiți;
• Sunt situații în care unele societãți înregistreazã facturi cu sume semnificative pentru care nu au fost prezentatã dovada plãții și pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA
• S-a constatat modificarea datei chitanțelor emise, suspiciunea rezonabilã fiind cã s-a urmãrit încadrarea în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei conform reglementãrilor referitoare la tranzactiile în numerar;
• Neconcordanțã între obiectul de activitate al societãții care a emis factura și  produsele ce sunt cuprinse în facturi. Existã societãți care figureazã cã au livrat o paletã extrem de largã de produse și servicii, de la biroticã, suruburi, echipamente de protecție, cereale, pânã la servicii de marketing sau management.