Audit la Primăria Techirghiol. Ce au identificat inspectorii Camerei de Conturi Constanța?

• Sinteza auditului asupra conturilor anuale de execuție bugetară ale Unității Administrativ Teritoriale a Orașului Techirghiol
• Inspectorii Camerei de Conturi au identificat neconstituirea de provizioane de 577.576 lei, pentru clienții incerți peste un an aflați în litigii
• În urma auditului a reieșit nestabilirea, neevidențierea și neurmărirea veniturilor cuvenite bugetului local din taxa specială de habitat, în sumă estimată de 460.232 lei
• S-a constatat că la nivelul UAT Techirghiol, pentru cei 15 gestionari de bunuri materiale și bănești, nu au fost constituite garanții gestionare în sumă de 118.919 lei
• Pentru abaterile identificate s-au formulat recomandări cu privire la respectarea prevederilor legale privind încasarea veniturilor, efectuarea cheltuielilor și organizarea evidenței contabile

Camera de Conturi Constanța a derulat un audit asupra conturilor anuale de execuție bugetară ale Unității Administrativ Teritoriale a Orașului Techirghiol în perioada 02.03.2020 – 24.04.2020.
 

Principalele constatări

În ceea ce privește exactitatea și realitatea datelor reflectate în situațiile financiare, inspectorii Camerei de Conturi au identificat neconstituirea de provizioane de 577.576 lei, pentru clienții incerți peste un an aflați în litigii.


În ceea ce privește, modul de stabilire, evidențiere și urmărire a încasării veniturilor bugetare, în cuantumul și la termenele stabilite de lege, în urma auditului a reieșit nestabilirea, neevidențierea și neurmărirea veniturilor cuvenite bugetului local din taxa specială de habitat, în sumă estimată de 460.232 lei.


Din punct de vedere al calității gestiunii economico-financiare, s-a constatat că la nivelul UAT Techirghiol, pentru cei 15 gestionari de bunuri materiale și bănești, nu au fost constituite garanții gestionare în sumă de 118.919 lei.


De asemenea, au fost acordate majorări nelegale ale salariului de bază, peste nivelul indemnizației viceprimarului, în sumă totală estimativă de 17.561 lei, pentru angajați din cadrul entității nominalizați în cadrul echipelor de implementare a proiectelor
finanțate din fonduri europene și nu au fost respectate prevederile legale referitoare la controlul
respectării disciplinei de casă, sens în care UAT Techirghiol nu a prezentat documente din care să rezulte efectuarea controlului inopinat al casieriei cel puțin o dată pe lună, prin numărarea și verificarea tuturor valorilor existente în casă, vezi secțiunea "documente".
 

Măsurile luate operativ de conducerea entității auditate pentru înlăturarea deficiențelor
constatate

În timpul auditului, s-a procedat la înregistrarea în evidența contabilă a entității a provizioanelor pentru clienții incerți în litigii, în sumă de 577.576 lei.
 

Concluzii

Opinia exprimată a fost o opinie contrară deoarece din cauza efectelor denaturărilor semnalate
și prezentate, situațiile financiare în ansamblul lor, nu prezintă fidel performanța financiară a
UAT Techirghiol la 31 decembrie 2019, și a celorlalte informații referitoare la activitatea
desfășurată în perioada auditată.
 

Măsurile dispuse și recomandările formulate de camera de conturi

Pentru abaterile identificate s-au formulat recomandări cu privire la respectarea prevederilor
legale privind încasarea veniturilor, efectuarea cheltuielilor și organizarea evidenței contabile.
Pentru abaterile care nu au fost remediate în timpul verificării, directorul adjunct al Camerei de
Conturi Constanța a emis decizie prin care s-a dispus luarea măsurilor legale de către conducătorul
entității pentru remedierea deficiențelor constatate, urmărirea și încasarea veniturilor, stabilirea
mărimii și întinderii prejudiciilor și recuperarea lor.